Pension til selvstændige – få mere ud af din pensionsopsparing

Som lønmodtager bliver pension ofte automatisk indbetalt gennem arbejdsgiveren. Som selvstændig skal du i højere grad selv tage stilling til, hvor meget der skal indbetales, hvilken pensionsordning du ønsker, og hvilke forsikringer der skal være en del af løsningen.

Det giver større frihed, men gør samtidig pensionsplanlægningen mere kompleks.

Hvis du driver en personligt ejet virksomhed, kan du ikke være din egen arbejdsgiver. Derfor behandles eksempelvis indbetalinger til ratepension som private pensionsindbetalinger med fradrag i den personlige indkomst.

Driver du derimod virksomhed gennem et selskab, kan pensionsopsætningen se anderledes ud. Det er derfor vigtigt at tage udgangspunkt i både virksomhedsform, indkomst, nuværende opsparing og dine langsigtede planer.

Der findes ikke ét beløb, der er rigtigt for alle selvstændige. Det afhænger blandt andet af dit overskud, din virksomhedsform, din alder, eksisterende pensionsordninger og din øvrige økonomi. Der er dog flere pensionsformer og fradragsregler, som er særligt relevante at kende.

Ratepension

En ratepension bliver udbetalt løbende over en afgrænset årrække, når du går på pension. I 2026 kan der samlet indbetales 68.700 kr. med fradrag til ratepension og ophørende livrente. Loftet gælder samlet på tværs af private og eventuelle arbejdsgiveradministrerede indbetalinger.

Livsvarig livrente

En livsvarig livrente giver løbende udbetaling resten af livet. Ved privat indbetaling kan der i 2026 indbetales op til 63.200 kr. med fuldt fradrag i samme indkomstår efter reglerne om opfyldningsfradrag. Ved større indbetalinger gælder andre regler for fradraget. For selvstændige kan livrenten være særlig interessant, fordi 30 %-reglen i visse tilfælde giver mulighed for et større fradrag.

Aldersopsparing

Aldersopsparing giver ikke fradrag ved indbetalingen. Til gengæld er udbetalingen som udgangspunkt skatte- og afgiftsfri, og opsparingen modregnes ikke i folkepensionen. I 2026 kan de fleste indbetale op til 9.900 kr. om året. Har du højst syv år til folkepensionsalderen, kan grænsen under bestemte betingelser være 64.200 kr.

Selvstændigt erhvervsdrivende har en særlig mulighed i pensionsreglerne, som ofte kaldes 30 %-reglen. Reglen betyder grundlæggende, at en selvstændig under de relevante betingelser kan få fradrag for pensionsindbetalinger svarende til op til 30 % af virksomhedens skattemæssigt beregnede overskud på pensionsordninger omfattet af reglerne. Den præcise opgørelse af overskuddet følger pensionsbeskatningslovens regler og er derfor ikke nødvendigvis identisk med det beløb, man normalt omtaler som virksomhedens overskud.

Det kan være relevant for selvstændige med svingende indtjening eller et større overskud, som ønsker at prioritere pensionsopsparingen.

Din virksomhedsform har betydning for, hvordan pensionen kan struktureres.

Pension med enkeltmandsvirksomhed

Driver du en enkeltmandsvirksomhed eller anden personligt ejet virksomhed, er du ikke ansat af din egen virksomhed. Du står derfor selv for pensionsopsparingen, og pensionsindbetalingerne håndteres efter reglerne for private pensionsordninger. Her kan blandt andet ratepension, livsvarig livrente og de særlige regler for selvstændige være relevante.

• hvor stor en del af overskuddet du ønsker at binde til pension
• om du udnytter dine fradragsmuligheder
• hvordan pensionen spiller sammen med din private økonomi
• om dine forsikringer passer til din situation

Pension gennem ApS

Driver du virksomhed gennem et ApS, er virksomhedens og din private økonomi juridisk adskilt. Pensionsindbetaling kan derfor struktureres anderledes end i en enkeltmandsvirksomhed, og en pensionsordning kan blandt andet være arbejdsgiveradministreret. Skattereglerne skelner mellem pensionsordninger, hvor arbejdsgiveren indbetaler, og ordninger hvor personen selv foretager private indbetalinger.

Den bedste løsning afhænger blandt andet af løn, pensionsniveau, virksomhedsøkonomi og hvilke typer pensionsopsparing du allerede har.

Pension handler ikke kun om, hvor mange penge du har, når du stopper med at arbejde. Mange pensionsordninger indeholder også forsikringsdækninger, som kan være vigtige, hvis din arbejdsevne eller økonomiske situation ændrer sig. Det kan eksempelvis være relevant at gennemgå dækning ved tab af erhvervsevne, kritisk sygdom, dødsfald og længerevarende sygdom.

Som selvstændig kan din privatøkonomi være tæt forbundet med din evne til at drive virksomheden. Derfor bør pensionsopsparing og forsikringsdækninger vurderes samlet frem for kun at fokusere på afkast og indbetaling.

Selv små forskelle i løbende omkostninger kan få betydning over mange års pensionsopsparing. Derfor er det relevant at undersøge, hvad du faktisk betaler for din nuværende ordning.

Formålet med et pensionstjek er derfor ikke bare at finde den billigste løsning, men at skabe overblik over, hvad du betaler for – og hvad du får for pengene.

Når du driver din egen virksomhed, er der mange ting at holde styr på. Pension bliver derfor nemt noget, der bliver udskudt.

Men den rigtige pensionsløsning handler ikke nødvendigvis om at indbetale mest muligt. Det handler om at finde en balance mellem din økonomi i dag, din langsigtede opsparing, dine forsikringer og den fleksibilitet, du har brug for som selvstændig.

Vil du læse mere om emnet andre steder, kan du blandt andet finde generel information om pensionsopsparing og pensionstjek hos Pensionnu.dk.

Få et gratis pensionstjek og se, om din nuværende pensionsordning passer til dig og din virksomhed.