Ratepension 2026 – loft, fradrag og satser

Indbetalinger til ratepension trækkes fra i din personlige indkomst. Er du selvstændig, sker det enten via en privat indbetaling, du selv fører på årsopgørelsen, eller gennem virksomheden.

Loftet på 68.700 kr. er samlet. Har du både en arbejdsgiverordning og en privat ratepension, tæller begge med – og en overskridelse skal korrigeres, ellers kan det udløse afgift.

Rammer du loftet – hvilket sker hurtigt, hvis du bruger 30 %-ordningen – flyttes det overskydende beløb til en livsvarig livrente. Der er ikke noget indbetalingsloft på livrenten, og de første 63.200 kr. giver fradrag med det samme ved privat indbetaling.

Mange selvstændige indbetaler hele årets beløb til ratepension og opdager først forskellen ved årsopgørelsen. En hurtig gennemgang inden 31. december løser det.

Ratepensionen udbetales i lige store rater over mindst 10 og højst 30 år, tidligst fra pensionsudbetalingsalderen. En kort periode giver høje årlige beløb og risiko for topskat, mens en længere periode giver et mere jævnt indkomstforløb. Udbetalingen påvirker også modregning i offentlige ydelser, så den bør planlægges 5–10 år før, du stopper.

To ratepensioner med samme indbetaling kan ende meget forskelligt. Forskellen ligger i ÅOP, administrationsgebyrer og risikoprofilen. Har du 20 år til pension, er en for forsigtig profil ofte lige så dyr som høje gebyrer. Læs mere om ratepension for selvstændige.