Hvad er en ratepension?
En ratepension er en opsparing, der udbetales i lige store rater over mindst 10 og højst 30 år. Indbetalingen er fradragsberettiget i den personlige indkomst op til et årligt loft, og afkastet beskattes løbende med PAL-skat.
Udbetalingen beskattes som personlig indkomst, men typisk på et lavere niveau, end da du fik fradraget – det er hele grundtanken i produktet.
Loftet i 2026 – og hvad du gør, når du rammer det
I 2026 kan der samlet indbetales 68.700 kr. med fradrag til ratepension og ophørende livrente. Loftet gælder samlet på tværs af private og eventuelle arbejdsgiveradministrerede indbetalinger.
Rammer du loftet – hvilket sker hurtigt, hvis du bruger 30 %-reglen – kan beløbet ud over loftet placeres i en livsvarig livrente, hvor opfyldningsfradraget i 2026 er 63.200 kr. ved privat indbetaling.
En del selvstændige indbetaler ved en fejl hele årets beløb til ratepension. Det udløser korrektioner og i værste fald afgift, så det er værd at få tallene tjekket inden indbetalingen.
Ratepension vs. livrente
- Ratepension: tidsbegrænset udbetaling, fradragsloft, fleksibel udbetalingsperiode og fuld arv af restbeløbet.
- Livrente: livsvarig udbetaling, intet indbetalingsloft, men udbetalingen ophører normalt ved død (medmindre der vælges garanti eller dækning).
- Kombination: ratepension til de første 10–15 år efter du stopper, livrente som livsvarigt gulv.
Se på omkostninger og investeringsprofil
To ratepensioner med samme indbetaling kan ende meget forskelligt. Forskellen ligger i ÅOP, administrationsgebyr og hvilken risikoprofil pengene er investeret i. Har du 20 år til pension, er en for forsigtig profil ofte lige så dyr som høje gebyrer.
Planlæg udbetalingen i tid
Udbetalingsperioden har betydning for både skat og modregning i offentlige ydelser. En kort periode giver høje årlige beløb – og risiko for topskat. En længere periode giver et mere jævnt indkomstforløb. Det bør planlægges 5–10 år før, du stopper, ikke året før.
Ofte stillede spørgsmål
Hvor meget kan jeg indbetale til ratepension?
Det samlede fradragsloft for ratepension og ophørende livrente er 68.700 kr. i 2026, og loftet gælder på tværs af private og eventuelle arbejdsgiveradministrerede indbetalinger. Vil du indbetale mere, skal det overskydende placeres i en livsvarig livrente, hvor der ikke er et tilsvarende loft.
Hvor længe udbetales en ratepension?
Over mindst 10 år og højst 30 år. Udbetalingen kan tidligst starte ved pensionsudbetalingsalderen, som afhænger af din fødselsdato.
Ratepension eller livrente som selvstændig?
Ratepension er god til de første pensionsår og til beløb inden for loftet. Livrente sikrer en indkomst hele livet og har intet indbetalingsloft. Mange selvstændige bruger dem i kombination.
Kan jeg få ratepensionen udbetalt før tid?
Ja, men en førtidig udbetaling udløser en betydelig afgift af beløbet. Det er derfor sjældent en god idé, medmindre der er helt særlige forhold.
Få et gratis og uforpligtende pensionstjek
Vi gennemgår dine omkostninger, forsikringer og fradragsmuligheder – og viser dig, hvad du kan spare. Det tager under 2 minutter at komme i gang.
Få mit gratis pensionstjek